cashflow
Prévision de trésorerie sur 13 semaines
Tableau hebdomadaire glissant des entrées et sorties de cash sur les 13 prochaines semaines.
Définition
L'outil opérationnel le plus important d'une entreprise de services. Deux colonnes par semaine (entrées, sorties), solde glissant, mis à jour chaque lundi matin. Il rend visibles les semaines tendues avant qu'elles n'arrivent et impose des décisions de tarification, d'embauche et de recouvrement basées sur les faits.
Pourquoi 13 semaines et pas 12 ou 26
13 semaines correspond exactement à un trimestre civil (91 jours, soit 13 fois 7). Cette fenêtre est suffisamment longue pour anticiper les échéances fiscales majeures (TVA mensuelle, acomptes IS, échéances URSSAF) sans être assez courte pour s'égarer dans la projection lointaine. Au-delà de 13 semaines, la précision se dégrade fortement : les entrées clients à 4-6 mois sont incertaines. Cette discipline trimestrielle est devenue standard dans les PME francophones structurées en France, Belgique, Suisse et Québec. Les outils Agicap (français), Pennylane, RocketChart et Float supportent nativement ce format.
Structure de la feuille en zone francophone
Lignes principales : encaissements clients par segment (gros comptes, moyens, TPE) avec colonne probabilité, encaissements exceptionnels (subventions Bpifrance, crédits d'impôt recherche), décaissements salaires nets, décaissements URSSAF et autres charges sociales (mensuel ou trimestriel selon effectif), décaissements TVA (DGFiP ou SPF Finances ou AFC ou Revenu Québec selon pays), loyers, abonnements, fournisseurs principaux, remboursements d'emprunts en capital, intérêts financiers. Solde de début, solde de fin, signal couleur (rouge sous 30 jours de charges fixes, orange 30-60, vert au-dessus). Format Excel ou Google Sheets gratuit ; les outils SaaS spécialisés deviennent rentables au-delà de 3 millions EUR de CA.
Rituel de mise à jour : 30 minutes le lundi matin
Méthode éprouvée. Lundi 8h30-9h00, avant l'ouverture des emails. Étape 1 : lecture des relevés bancaires du weekend, mise à jour de l'encaissé réel de la semaine passée. Étape 2 : ajustement des prévisions des 13 prochaines semaines selon les promesses clients et les nouvelles signatures. Étape 3 : identification des 2-3 semaines tendues sur l'horizon. Étape 4 : décision d'action si nécessaire (relance grosse créance, négociation report fournisseur, activation découvert autorisé). Une PME francophone qui tient ce rituel 6 mois sans interruption élimine 80% des accidents de trésorerie. Sans rituel, l'outil dégénère en gadget abandonné après 4 semaines.
FAQ
Excel suffit-il pour un 13-week cashflow ?
Oui jusqu'à environ 3 millions EUR de CA et 50 salariés. Un fichier Excel ou Google Sheets bien structuré (1 onglet par mois, formules de consolidation) tient le rôle. Au-delà, les outils SaaS Agicap, Pennylane, Float, RocketChart automatisent la collecte bancaire via Open Banking et économisent 5-10 heures par mois.
Faut-il intégrer la TVA dans le cashflow ?
Oui, en HT et en TTC séparément. La TVA collectée et déductible transite réellement en banque, son omission fausse complètement la projection. Pour une SAS française au régime réel mensuel, prévoir la déclaration et le paiement TVA dans la semaine 3 ou 4 de chaque mois selon le calendrier DGFiP.
Combien de scénarios projeter ?
Trois : optimiste (toutes les promesses tenues), réaliste (probabilités pondérées), pessimiste (clients douteux exclus, dérives historiques appliquées). Le scénario pessimiste sert au pilotage des décisions critiques. Si même en pessimiste le solde reste positif sur 13 semaines, l'entreprise peut sereinement investir.
Comment Revenu Québec et l'AFC traitent-ils le cashflow ?
Aucune obligation de production du 13-week cashflow auprès des administrations fiscales. C'est un outil interne de gestion. En revanche, les banques canadiennes (Desjardins, BMO, RBC) et suisses (UBS, Raiffeisen, banques cantonales) le demandent systématiquement dans les dossiers de prêt PME en CAD ou CHF.
Dans votre entreprise
- →Mettez à jour le lundi matin avant les emails
- →Soyez prudent sur les entrées, exhaustif sur les sorties
- →Utilisez-le comme base de toute décision d'embauche ou d'investissement