נקודות זיכוי - הפחתה ישירה מהמס

נניח בעל מוסך משפחתי שגילה, שנתיים אחרי שנולדה בתו השנייה, שאף אחד - לא הוא ולא רואה החשבון - לא עדכן את נקודות הזיכוי שלו. התרחיש להמחשה. הוא שילם מס כאילו הוא רווק בלי ילדים, והפער הצטבר על פני שנתיים לסכום משמעותי. נקודת זיכוי יורדת מהמס עצמו ולא מההכנסה, וזה כל ההבדל: הוצאה מוכרת מחזירה לכם רק את שיעור המדרגה שלכם ממנה, בעוד נקודת זיכוי מחזירה את מלוא ערכה, בין אם אתם במדרגה נמוכה ובין אם בגבוהה. את ערך נקודת הזיכוי לשנת המס הנוכחית בדקו באתר רשות המסים - הוא מתעדכן. לפני שרודפים אחרי עוד חשבונית, שווה לוודא שכל מה שכבר מגיע לכם בחוק באמת רשום.

הוצאה מוכרת מקטינה את ההכנסה החייבת, והמס מחושב על סכום נמוך יותר. החיסכון תלוי במדרגה: בין 10% ל-50% מגובה ההוצאה.

נקודת זיכוי עובדת בשלב אחר לגמרי. היא יורדת מסכום המס אחרי שהוא כבר חושב, שקל תמורת שקל. אין מדרגה, אין אחוזים, אין תלות בגובה ההכנסה.

כדי להשיג את מה שנקודת זיכוי אחת נותנת, היית צריך למצוא הוצאה מוכרת של 6,000 ₪ (במדרגת 47%) או של 28,200 ₪ (במדרגת 10%). זו הסיבה שהבדיקה הזו קודמת לכל תכנון אחר.

ההערה שמצילה כסף: נקודות הזיכוי של עצמאי לא מתעדכנות לבד. לשכיר יש מחלקת שכר שמעבירה טופס 101 בכל שנה. לך אין אף אחד - חוץ ממך.

בסיס: כל תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות = 6,345 ₪ בשנה. אישה מקבלת חצי נקודה נוספת.

ילדים: עד גיל 5 - 1.5 נקודות לילד. מגיל 6 עד 17 - נקודה לילד. בשנת הלידה ובשנה שבה הילד מגיע ל-18 יש כללים מיוחדים, שווה לבדוק.

הורה יחיד: נקודה נוספת.

חייל וחיילת משוחררים: 2 נקודות למשך 36 חודשים מהשחרור - כולל מי שפתח עסק שנה או שנתיים אחרי, לא רק בחודש הראשון.

עולים חדשים: עד 3 נקודות בשנים הראשונות בארץ, בשיעור יורד.

בוגרי תואר אקדמי: נקודות חלקיות בשנים שאחרי סיום התואר.

הנקודות מצטברות. הורה יחידה עם שני ילדים בני 3 ו-7 מגיעה ל-2.25 בסיס, ועוד 0.5 נקודת אישה, ועוד 1 הורה יחיד, ועוד 1.5 על הילד הצעיר, ועוד 1 על הבוגר = 6.25 נקודות = 17,625 ₪ בשנה. הדיווח נעשה בטופס 101 מול מס הכנסה או ישירות באזור האישי באתר רשות המסים.

2020, פתיחת המוסך: אבי ומרים שותפים שווים. 2.25 נקודות לאבי, 2.75 למרים (בסיס ועוד נקודת אישה) = 5 נקודות = 14,100 ₪ הטבה משותפת בשנה.

2022, נולדה הבת הבכורה: אמורות להתווסף 1.5 נקודות. איש לא עדכן. שנתיים בלי עדכון = 8,460 ₪ שנשארו אצל רשות המסים.

2024, התיקון: מעדכנים טופס 101, מבקשים תיקון רטרואקטיבי משנת 2022 (ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד שש שנים אחורה), ומוסיפים את הבת השנייה שנולדה השנה. סה״כ 8 נקודות = 22,560 ₪ בשנה.

מה שאבי לוקח מזה: עדכון נקודות זיכוי הוא לא משימה חד פעמית של פתיחת התיק. הוא חוזר בכל אירוע משפחתי - ואפשר לתקן אחורה, אבל רק אם מישהו טורח לבדוק.

בעל מוסך, נשוי, שני ילדים בני 3 ו-8: 2.25 בסיס, ועוד 1.5 על הצעיר, ועוד 1 על הבוגר = 4.75 נקודות = 13,395 ₪ בשנה. שווה ערך למציאת הוצאה מוכרת של כ-43,000 ₪ במדרגת 31%.

בעלת מספרה, גרושה עם שלושה ילדים בני 2, 6 ו-11: 2.25 בסיס, ועוד 0.5 אישה, ועוד 1 הורה יחיד, ועוד 1.5, ועוד 1, ועוד 1 = 7.25 נקודות = 20,445 ₪. בהכנסה חייבת של 130,000 ₪ המס לפני זיכויים הוא כ-14,300 ₪, כלומר מס הכנסה אפס - ועוד יתרת זיכוי שלא מנוצלת.

קבלן שיפוצים בן 24, שנתיים אחרי השחרור: 2.25 בסיס ועוד 2 נקודות חייל משוחרר = 4.25 נקודות = 11,985 ₪. רוב העצמאים הצעירים לא יודעים שהזכות ממשיכה 36 חודשים מהשחרור, גם אם פתחו את העסק אחר כך.

יועצת שעלתה ארצה לפני שנתיים, ילד אחד בן 4: 2.25 בסיס, ועוד 0.5 אישה, ועוד 1.5 על הילד, ועוד נקודות עולה חדש בשיעור יורד. ההפרש בין מי שדיווח למי שלא הוא אלפי שקלים בשנה.

שלב 1 - הבדיקה (7 דקות): היכנס לאזור האישי באתר רשות המסים (taxes.gov.il), אתר את מספר נקודות הזיכוי הרשומות עליך, ורשום אותו בצד.

שלב 2 - החישוב (5 דקות): ספור לפי הרשימה בשיעור כמה נקודות מגיעות לך לפי המצב המשפחתי היום.

שלב 3 - הפער: אם המספר שחישבת גדול מהרשום, כל נקודת פער היא 2,820 ₪ לשנה. הכפל במספר השנים שבהן המצב כבר היה כזה.

שלב 4 - ההודעה לרואה החשבון. העתק, מלא את הסוגריים ושלח:

היי (שם), בדקתי את נקודות הזיכוי שרשומות עליי במערכת ומופיעות (X) נקודות. לפי המצב המשפחתי שלי מגיעות לי (Y) נקודות, כי (נולד ילד ב-2023 / התגרשתי ב-2022 / השתחררתי מצה״ל ב-2024). אשמח שתעדכן את טופס 101 ותבדוק אם ניתן להגיש בקשה להחזר מס לשנים (2022-2024). מה נדרש ממני כדי לקדם את זה?

שלב 5 - התזכורת: קבע תזכורת חוזרת ב-1 בדצמבר בכל שנה, בשם: לבדוק אם השתנה משהו שמשפיע על נקודות זיכוי.

לידה. ילד מתחת לגיל 6 שווה 1.5 נקודות, כלומר 4,230 ₪ בשנה שממתינים לעדכון.

המעבר מגיל 5 לגיל 6. הנקודה יורדת מ-1.5 ל-1. זה עובד גם לכיוון השני, ואף גורם חיצוני לא עוקב אחרי תאריכי הלידה של הילדים שלך.

חזרה לעבודה אחרי לידה. מזכה בנקודה זמנית נוספת שרוב העצמאיות לא מודעות לה.

שחרור מצה״ל. 2 נקודות במשך 36 חודשים, גם למי שפתח עסק שנה אחרי השחרור.

פרידה או גירושין. ההורה שמחזיק במשמורת זכאי לנקודת הורה יחיד. רבים לא מדווחים כי בעיניהם זה עניין אישי ולא עסקי - ומוותרים על 2,820 ₪ בשנה בלי שום תמורה.

השבוע: הרץ את חמשת השלבים מהסקריפט. גם אם יתברר שהכל מעודכן, זו בדיקה של 15 דקות שמחזירה את עצמה פי כמה ברגע שמתגלה פער אחד.