במסגרת חוק ההסדרים 2025, שיעור המע"מ הסטנדרטי עלה מ-17% ל-18%. זו ההעלאה הראשונה מאז 2013. שיעור מע"מ אפס (יצוא, שירות ללקוח חוץ) לא השתנה - נשאר 0%. עסקאות פטורות (השכרת דירה למגורים, ביטוח) נשארו פטורות. ההעלאה תקפה על כל חשבונית שהוצאה החל מ-1.1.2025, ללא קשר למועד ביצוע העסקה - גם עסקה מדצמבר 2024 שהוצאה חשבונית עליה בינואר 2025 חייבת ב-18%.

חלופה 1 - להעביר ללקוח במלואו: המחיר נטו נשאר זהה, המחיר הסופי עלה ב-1%. עובד טוב ב-B2B (הלקוח מקזז מע"מ ולא מרגיש את ההפרש). חלופה 2 - לבלוע מהרווח: המחיר הסופי נשאר זהה, הרווח שלך קטן ב-1%. עובד טוב כשהמחיר תחרותי וקריטי, ויש לך שולי רווח רחבים. חלופה 3 - חלק-חלק: מעלים מחיר ב-0.5%, סופגים 0.5%. הפתרון המאוזן לרוב העסקים.

יועץ עסקי, מחזור 500,000 שח. ב-17% המע"מ שגבה היה 85,000 שח, ב-18% הוא 90,000 שח. ההפרש - 5,000 שח. חלופה 1 (העברה): מחירון מקודם 1,000 שח לפגישה, מקודם 1,170 שח כולל מע"מ. עכשיו 1,000 שח נטו, 1,180 שח כולל. הלקוח B2B לא מרגיש. חלופה 2 (בליעה): נשאר 1,170 שח כולל. נטו ירד מ-1,000 שח ל-991.52 שח. הרווח השנתי נחתך ב-5,000 שח. חלופה 3: מחיר נטו 995 שח, כולל 1,174 שח.

מלכודת ראשונה - להמשיך לכתוב במחירון 'כולל מע"מ 17%'. רשות המסים תזהה את הפער בדוח השנתי ותחייב להשלים את ה-1% רטרואקטיבית - מהכיס שלך, לא של הלקוח. קנס 30% + ריבית. מלכודת שנייה - לבחור 'בליעה' בלי לחשב את שולי הרווח. אם הרווח שלך הוא 8%, ירידה של 1% היא 12.5% מהרווח. מלכודת שלישית - להעלות מחירים בלי להודיע ללקוחות. שגיאת יחסי-ציבור שעולה לקוחות.