העיקרון: נקודות זיכוי מתעדכנות אוטומטית רק אם מס הכנסה מקבל הודעה. שינויים שדורשים עדכון: 1) לידת ילד (נקודה חדשה - 2,820 ש"ח/שנה). 2) נישואין או גירושין. 3) פטירת בן/בת זוג (נקודות נוספות לאלמן/ה). 4) ילד שגדל מ-5 ל-6 (1.5 נקודה הופכת ל-1 - הפחתה). 5) ילד שעבר את גיל 18 (נקודה מתבטלת). 6) שכיר שעבר לעצמאי. תהליך עדכון: א) היכנס לאתר רשות המסים (taxes.gov.il). ב) מילוי טופס 101 חדש. ג) הגשה דיגיטלית. ד) עיבוד תוך 30-60 יום. חשוב: נקודה אחת = 2,820 ש"ח חיסכון מס מיידי. המלצה: ב-1.12 - בדוק 12 שאלות (האם משהו השתנה השנה?). אם כן - עדכן עד 31.12.

העיקרון: עסק רגיל מאבד 15-25% מההוצאות המוכרות בגלל חשבוניות חסרות, סיווג שגוי, או שכחה. דצמבר זה הזמן לתפוס הכל. תהליך - 4 שעות: שעה 1: סקירה לפי קטגוריות. עבור על 27 ההוצאות (שיעורים 8-11). לכל קטגוריה: כמה דווח עד היום? יש משהו שחסר? שעה 2: רכוז חשבוניות. עבור על המייל - חפש 'invoice', 'חשבונית', 'receipt'. רכז כל מה שלא הועבר לרואה חשבון. שעה 3: בקשת חשבוניות חסרות. ספקים שלא נתנו - שלח: 'אנא חשבונית מס לעסקה מ-X'. רוב יספקו תוך שבוע. שעה 4: פגישה עם רואה חשבון. קבע ל-15.12. עבר על הדוח השנתי הראשוני. הוסיף את החסר. תוצאה ממוצעת: הגדלת הוצאות מדווחות ב-15-25%. חיסכון מס: 5K-25K נטו/שנה.

הצ'קליסט המלא לדצמבר (לא רק שיעור זה): 1) ב-1.12 - בדוק הכנסה חייבת צפויה. האם השנה גבוהה או נמוכה? המידע מנחה את כל הפעולות הבאות. 2) ב-5-10.12 - תזמון הוצאות והכנסות. הקדם הוצאות שכדאי, דחה הכנסות אם השנה גבוהה. (שיעור 21) 3) ב-15-20.12 - השלמת פנסיה והשתלמות. העברה בנקאית לתקרה. (שיעור 22) 4) ב-20-25.12 - עדכון נקודות זיכוי. טופס 101 חדש אם היה שינוי משפחתי. 5) ב-15-30.12 - סקירת הוצאות. 4 שעות עבודה + פגישה עם רוה"ח. דדליין הכל: 28.12 ליתר ביטחון, 31.12 כמועד אחרון. תוצאה צפויה: חיסכון מס מצטבר 15K-50K לשנה. תוכנית שנה הבאה: סמן ביומן את התאריכים האלה לדצמבר הבא. אל תחכה ל-26.12 שוב.

מלכודת 1: לחכות לאפריל. עד אפריל חצי חשבוניות אבודות (ספקים לא זוכרים, חברות נסגרו). דצמבר - חם וטרי. מלכודת 2: לעשות לבד. רוה"ח רואה דברים שאתה לא רואה. תמיד פגישה משותפת ב-15-20.12. מלכודת 3: לא לתעד שינוי משפחתי. עברתי לחד-הוריות, לא דיווחתי. אובדן 2,820 ש"ח/שנה. מלכודת 4: 'אעשה את זה שנה הבאה'. דחייה = הפסד מיידי של 8K-25K. מלכודת 5: לא לתכנן לשנה הבאה. השנה לחוץ דצמבר - שנה הבאה אותה דבר. תיק לוח שנה חדש לכל פעולה.