1) שיווק דיגיטלי: Facebook Ads, Google Ads, Instagram, LinkedIn - 100% (חייב חשבונית). 2) עיצוב גרפי: לוגו, חומרי שיווק, אתר - 100%. 3) אתר אינטרנט: דומיין, אחסון, פיתוח - 100% (פחת על פיתוח גדול). 4) צילום מקצועי: תמונות מוצר, פרופיל - 100%. 5) דלק וכלי רכב: עסקי 100%, פרטי לעסק 1/3 (מע"מ ומס הכנסה). 6) חניה: עסקית 100%, באירוע ספציפי. 7) נסיעות עסקיות בארץ: רכבת, מונית, אוטובוס - 100% עם תיעוד מטרה. 8) נסיעות חו"ל: כנסים, פגישות עסקיות - 100% של ימי העסקים, לא של ימי הפנאי. 9) אירוח לקוחות: ארוחה עם לקוח עד תקרה (75% מע"מ, 100% הוצאה).

הכלל: נסיעת חו"ל מוכרת רק אם ייעודה עסקי. מה מוכר: 1) טיסות. 2) מלון בימי העסקים. 3) הסעות. 4) ארוחות (חלקי). 5) דמי כניסה לכנסים. מה לא מוכר: 1) ימי תיירות לפני/אחרי כנס. 2) בני זוג שאינם חלק מהעסק. 3) קניות אישיות. דוגמה - כנס 5 ימים בלונדון + 3 ימי טיול: טיסה 4K - 5/8 מוכר = 2,500. מלון 8 לילות = 1,000/לילה. רק 5 לילות עסקיים = 5K. ארוחות 200/יום × 5 = 1K. דמי כנס 3K. סה"כ מוכר: 11,500. לא מוכר: 3 לילות (3K) + ימי הטיול. תיעוד חובה: סדר יום של הכנס + הזמנה רשמית + אישור השתתפות. חניה ונסיעות בארץ: תיעוד מטרה (פגישה עם לקוח X) ביומן.

העסק: מאמן עצמאי, 350K מחזור. הוצאות שיווק ונסיעות: 1) Facebook Ads: 24K/שנה (2K/חודש). 2) Google Ads: 12K. 3) עיצוב לוגו וחומרי שיווק: 8K. 4) אתר אינטרנט (אחסון + עדכון): 6K. 5) צילום מקצועי לפרופיל: 3K. 6) דלק (רכב פרטי לעסק): 12K × 1/3 = 4K מוכר. 7) חניה בפגישות: 1.5K. 8) נסיעות בארץ (רכבת, מונית): 2K. 9) כנס מקצועי + טיסה לחו"ל: 12K. 10) ארוחות עסקים (12 ארוחות/שנה): 4K. סה"כ: 76.5K ש"ח/שנה הוצאות מוכרות. הטבת מס: במדרגה 31% = 23,715 ש"ח חיסכון. טעות נפוצה: לא מדווח על Facebook/Google מחו"ל = אובדן 36K הוצאה = 11K חיסכון מס שאבד.

מלכודת 1: שיווק חו"ל ללא חשבונית. Facebook/Google חייבים לתת חשבונית. צריך להוריד מאזור החשבון. מלכודת 2: ארוחה לבד. ארוחה של בעל העסק לבד ('עבדתי במסעדה') = לא מוכרת. רק עם לקוח. מלכודת 3: ארוחה ללא תיעוד. ארוחה עם לקוח אבל בלי שם הלקוח ביומן או בקבלה - בביקורת תיפסל. מלכודת 4: נסיעת חו"ל 'מעורבת'. טיול שיש בו פגישת לקוח אחת - לא 100% מוכר. תיעוד מדויק של ימים עסקיים בלבד. מלכודת 5: רכב פרטי 100%. דיווח רכב פרטי כ-100% עסקי - אדום. אסור. רק 1/3 לעוסקים שמשתמשים גם פרטי. רכב מסחרי (4-5 דלתות עם מטען) - 100%.