מי בקטגוריה: עוסק עצמאי בודד (פרילנסר), בעל סטודיו ביתי, מעצבת גרפית, מאמן כושר, יועץ מתחיל. מבנה הוצאות טיפוסי: משכורת בעלים 50-70%, ספקים/חומרי גלם 10-20%, שיווק 5-10%, הוצאות אחרות 5-10%. מאפיינים פיננסיים: אין עובדים שכירים או יש חצי משרה. אין הוצאות שכירות גדולות (לרוב עובדים מהבית או חולקים סטודיו). הקריטי בקטגוריה זו הוא משכורת בעלים סבירה - הרבה עוסקים בגודל זה לא מושכים בכלל משכורת קבועה, וזה הסימן הראשון לבעיה.

5% רווח: מכל הכנסה - 5% הולכים לקופה נפרדת. בעסק עם 15,000 שח חודשי = 750 שח חודשי לרווח = 9,000 שח שנתי. נשמע מעט, אבל זה רווח אמיתי. 30% מסים: הצרכים המסיים בעסק קטן - מע״מ 18%, מס הכנסה משוער 8%, ביטוח לאומי 4% = 30%. (הערה: ברוב המקרים מס ההכנסה בפועל נמוך יותר בגלל הנחות והוצאות מוכרות, אבל עדיף להפריש יותר ולקבל בסוף השנה מאשר להתפלא ב-30 באפריל). 65% תפעול: כולל את המשכורת לבעלים (לדוגמה 8,000 שח), ספקים 2,000 שח, שיווק 1,000 שח, אחר 1,000 שח. סך הכל 12,000 שח מתוך 15,000 שח הכנסה.

מעצבת גרפית עם מחזור שנתי 180,000 שח (15,000 חודשי). לפני Profit First: משיכות לבית משתנות (לפעמים 12K, לפעמים 4K), אין הפרשה למסים, ביום 30 באפריל גילתה חוב מס הכנסה של 18,000 שח. אחרי 6 חודשים של Profit First עם 5/30/65: כל הכנסה התחלקה אוטומטית. בקופת מסים נשמרו 27,000 שח לחצי שנה - כיסו בדיוק את החבות השנתית. בקופת רווח נשמרו 4,500 שח - בונוס משלים לחג. משכורת קבועה של 8,000 שח כל חודש בלי מתחים. אותו עסק, אישיות אחרת לחלוטין.

המפתה הכי גדול בעסק מתחת ל-250K: 'אני לא צריך משכורת קבועה, אני אמשוך כשיש'. הבעיה: בלי משכורת קבועה, מתבלבל בין הוצאות עסק לבית. עיקר הכסף הולך לבית, העסק נשאר ללא תקציב להשקעה (פרסום, ציוד, הדרכה). תוצאה: העסק לא גדל, הבעלים שורף את עצמו. הפתרון: גם אם המשכורת הראשונית נמוכה (5,000-6,000 שח), היא חייבת להיות קבועה ויוצאת ב-1 לחודש. הסכום עולה ככל שהעסק גדל. בלי משכורת קבועה, אין הפרדה - אין שיטה.