מסים בתזרים - מע״מ, מס הכנסה, ביטוח לאומי
שיעור 7 מתוך 16
התשובה הקצרה
מסים זה החור הכי גדול בתזרים של עסק קטן בישראל. רוב בעלי העסקים יודעים שיש מסים אבל לא יודעים מתי בדיוק ולכמה. השיעור הזה נותן את הלוח השנתי המלא - מתי מע״מ (דו-חודשי לרוב), מתי מקדמות מס הכנסה (חודשי או דו-חודשי), מתי ביטוח לאומי (חודשי), ומתי שומות ועדכונים. בישראל 2026, מע״מ עומד על 18%, ומקדמות מס הכנסה מבוססות על הצהרת המס של השנה הקודמת. הטכניקה הנכונה היא לחשב את סך המסים הצפויים השנתי, לחלק ל-52 שבועות, ולהפריש לקופת מסים נפרדת בכל שבוע - גם בשבועות שאין תשלום בפועל. כך כשהתשלום מגיע, הכסף שם. עסקים שלא עושים זאת חיים בלחץ קבוע של 'מאיפה יבוא הכסף למסים'.
לוח מסים שנתי לעסק קטן בישראל 2026
מע״מ דו-חודשי - מועדי תשלום 15 בכל חודש זוגי (פברואר, אפריל, יוני, אוגוסט, אוקטובר, דצמבר). מס הכנסה מקדמות - לרוב חודשי או דו-חודשי, ה-15 לכל חודש או חודשיים. ביטוח לאומי - 15 לכל חודש (חודשי). ביטוח לאומי על עובדים - 15 לכל חודש (חודשי). השלמת מס שנתית - יוני של השנה העוקבת. מס שכר - דו-חודשי. סך מועדי תשלום בשנה - בערך 36 תאריכים שונים. בלי לוח שנתי משובץ לטבלה, לא ניתן לתכנן. נקודת החלטה חשובה לעצמאים: אם אתה עוסק פטור (מחזור שנתי עד 122,833 ₪ בשנת 2026) - אתה לא גובה מע״מ מלקוחות ולא מגיש דוחות מע״מ תקופתיים, אבל אתה עדיין משלם מקדמות מס הכנסה וביטוח לאומי כרגיל. ברגע שהמחזור השנתי שלך מתקרב לתקרה הזו - בדוק עם רואה החשבון את המעבר לעוסק מורשה מראש, כי מעבר באמצע שנה בלי תכנון תזרימי…
טוען את המשך השיעור...