דוגמה 1 - לקוח שילם שוטף+90. הרווח נרשם בחשבונאות בחודש המכירה, הכסף מגיע 3 חודשים אחרי. דוגמה 2 - רכישת ציוד 80K שח. החשבונאות פורסת על 5 שנים (פחת 16K שנתי), אבל הכסף יוצא בבת אחת. דוגמה 3 - מלאי 30K שח. מבחינה חשבונאית 'נכס', אבל הכסף יצא מהבנק. דוגמה 4 - הוצאות שכ"ד מראש. שכ"ד שנתי משולם בינואר 60K, אבל מתחלק חשבונאית לכל החודש 5K. ההפרשים האלה הופכים רווח חשבונאי של 10K חודשי לתזרים שלילי של -25K חודשי, וזה מבלי לדעת על זה.

שורה 1 - יתרת פתיחה. הכסף בבנק בתחילת החודש. שורה 2 - הכנסות צפויות. כסף שאמור להיכנס החודש (מ-מכירות חדשות + לקוחות ישנים שמשלמים). חישוב מדויק לפי תנאי תשלום של כל לקוח. שורה 3 - הוצאות קבועות. שכר, שכ"ד, מנויים, ביטוחים. ידוע מראש. שורה 4 - הוצאות משתנות. חומרים, שיווק, נסיעות, וכו'. תלוי בפעילות. שורה 5 - השקעות חד-פעמיות. רכישות גדולות, ציוד, פיתוח. ידוע מראש. שורה 6 - יתרת סגירה. שורה 1 + 2 - 3 - 4 - 5 = הכסף בבנק בסוף החודש. אם שלילי - בעיה. אם חיובי קטן - סיכון. אם חיובי גדול - יציב. עושים 24 חודש לפי הסדר.

ינואר: יתרת פתיחה 45K. הכנסות צפויות 95K. הוצאות 88K. סגירה 52K. נראה טוב. פברואר: יתרת פתיחה 52K. הכנסות 78K (חופש פברואר נמוך). הוצאות 88K (קבועות). סגירה 42K. מרץ: יתרת פתיחה 42K. הכנסות 82K. הוצאות 88K + 25K (תשלום שנתי לרואה חשבון ומס) = 113K. סגירה 11K. סיכון. אפריל: 11K + 95K - 88K = 18K. סיכון מתמשך. מאי: 18K + 100K - 88K = 30K. מתאושש. יוני: 30K + 110K - 88K - 30K (תשלום ביטוחים) = 22K. יולי-אוגוסט: ירידה דרמטית בהכנסות (חודשי הקיץ למסעדה הזו), צפי 60K במקום 95K. שני חודשים של 60K - 88K = -28K כל חודש. בלי מנגנון - 22K + (-28K) = -6K באוגוסט. קריסה. המנגנון: בעל המסעדה זיהה בינואר את הסיכון של אוגוסט, פתח קו אשראי 50K, שמר 30K ביוני, התחיל קמפיין הזמנות מראש לקיץ במאי. אוגוסט - יתרה +8K במקום -6K. תזרים 24 חודש הציל את העסק.

מלכודת 1 - להתעלם מתנאי תשלום. אם הלקוח משלם שוטף+60, ההכנסה לא נכנסת בחודש המכירה, אלא 2 חודשים אחרי. תזרים שלא לוקח בחשבון זמני תשלום - לא מדויק. מלכודת 2 - לא להתחשב בעונתיות. עסקים רבים יש להם חודשי שיא וחודשי שפל. תזרים שמניח 12 חודשים זהים - מטעה. צריך להציג את החודשים החזקים והחלשים. מלכודת 3 - לא לעדכן חודשית. תחזית תזרים שנעשתה בינואר ולא עודכנה - מאבד תוקף בתוך 3 חודשים. עדכון חודשי, 30 דקות, של 24 חודש קדימה - כלי בקרה קריטי.