תזרים מזומנים 24 חודש - כי רווח לא שווה כסף
שיעור 11 מתוך 16
התשובה הקצרה
ההפרש בין רווח לתזרים מזומנים הוא הסיבה לרוב הקריסות של עסקים קטנים. עסק יכול להציג רווח חשבונאי של 200K בשנה אבל לקרוס בגלל חוסר במזומן ביוני. הסיבה - הכנסות מגיעות שוטף+30 או 60, הוצאות יוצאות מיד. תזרים מזומנים מודד את הכסף הריאלי בקופה, חודש לחודש, 24 חודש קדימה. השיעור הזה מציג איך בונים תזרים 24 חודש, איך מזהים את 3 חודשי הסיכון (לרוב פברואר/אוגוסט/דצמבר), ואיך מתכננים מנגנונים למצב חירום - קו אשראי, חיסכון ביטחון, או שינוי מודל גביה. מנכ"ל שלא רואה תזרים 24 חודש קדימה, נמצא בסיכון תמידי גם אם הרווחים נראים טובים.
ההבדל בין רווח לתזרים - 4 דוגמאות
דוגמה 1 - לקוח שילם שוטף+90. הרווח נרשם בחשבונאות בחודש המכירה, הכסף מגיע 3 חודשים אחרי. דוגמה 2 - רכישת ציוד 80K ₪. החשבונאות פורסת על 5 שנים (פחת 16K שנתי), אבל הכסף יוצא בבת אחת. דוגמה 3 - מלאי 30K ₪. מבחינה חשבונאית 'נכס', אבל הכסף יצא מהבנק. דוגמה 4 - הוצאות שכ"ד מראש. שכ"ד שנתי משולם בינואר 60K, אבל מתחלק חשבונאית לכל החודש 5K. ההפרשים האלה הופכים רווח חשבונאי של 10K חודשי לתזרים שלילי של -25K חודשי, וזה מבלי לדעת על זה. דוגמה 5 - מע"מ שנגבה מלקוחות. עוסק מורשה גובה 18% מע"מ על כל חשבונית, אבל הכסף הזה לא שלו - הוא חייב להעביר אותו לרשות המסים בדיווח התקופתי (חודשי או דו-חודשי, לפי מחזור). בעל עסק שמערבב את המע"מ שגבה עם התזרים השוטף ומוציא אותו על הוצאות יומיומיות, מגיע ליום הדיווח…
טוען את המשך השיעור...