מודל פיננסי 3 שנים - תחזית הוצאות ב-3 קטגוריות
שיעור 20 מתוך 24
התשובה הקצרה
תחזית הוצאות במודל פיננסי מתחלקת ל-3 קטגוריות. **קבועות:** לא משתנות עם המחזור - שכ"ד, ביטוחים, מנויים. עליה שנתית 3% למדד. **סקלביליות:** גדלות עם המחזור - משכורות עובדי תפעול, עמלות, COGS. מוצגות כאחוז מהמחזור. **חד-פעמיות:** השקעות שיווק, ציוד, מערכות. מוצגות בחודש הספציפי. הסכימה של 3 הקטגוריות נותנת סך הוצאות חודשי. מחזור פחות הוצאות = רווח תפעולי חזוי.
מה זה תחזית הוצאות מובנית
תחזית הוצאות מובנית מפרקת את ההוצאות ל-3 קטגוריות שכל אחת מתנהגת אחרת. הקטגוריה הראשונה (קבועות) ידועה מראש - אתה יודע כמה שכ"ד עולה. השניה (סקלביליות) תלויה בתחזית ההכנסות - יותר מכירות, יותר עלויות משתנות. השלישית (חד-פעמיות) היא בחירה ניהולית - אתה מחליט להשקיע 50K בשיווק בחודש 3. הפירוק הזה מאפשר 'משחק' עם המודל - מה אם אגדיל שיווק? מה אם אקטין שכ"ד?
טוען את המשך השיעור...